增值稅適用加計(jì)抵減政策聲明及申報(bào)納稅

[第一步]登錄深圳電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊“我要辦稅”一“綜合信息報(bào)告”。

[第二步]點(diǎn)擊“適用加計(jì)抵減政策的聲明”，根據(jù)企業(yè)自身情況，選擇適用生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)5%加計(jì)抵減或生活性服務(wù)業(yè)10%加計(jì)抵減。

[第三步]將“適用政策年度”勾選為2023年，在表格內(nèi)勾選自身對應(yīng)行業(yè)，完成后點(diǎn)擊“下一步’[第四步]請?jiān)诒砀竦撞刻顚懛蠗l件的銷售額占比，點(diǎn)擊“保存”，保存成功后點(diǎn)擊“提交”

[第五步]提交成功后，您可以點(diǎn)擊“詳情”查看提交結(jié)果。

[第六步]申報(bào)時(shí)，進(jìn)入“電子稅務(wù)局一我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)及繳納一增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(-般納稅人適用)”0

[第七步]進(jìn)入申報(bào)界面，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)初始化”，游數(shù)據(jù)未帶出請嘗試。根據(jù)申報(bào)模塊下方的填表順序說明，先保存主表[001]，再進(jìn)入附表四[005]。

[第八步]在附列資料(四)中填報(bào)加計(jì)抵減情況的第2列“本期發(fā)生額”，本期實(shí)際抵減額會根據(jù)主表第19行“應(yīng)納稅額”判斷后自動(dòng)取數(shù)，終直接在主表應(yīng)納稅額中進(jìn)行抵減。申報(bào)后正常提交即可